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１．法域の選択
これまでたびたび説明してきたように、オフショア銀行は、その銀行が設立されている法域外にサービスを提供する金融機関です。税制が有利なことやプライバシーの高さが特徴で、個人や企業の資産管理、貯蓄、また多国籍企業の財務最適化のために利用されます。
そのため、税負担が低く、銀行の秘密保護法が強固で、国際ビジネスのニーズに応えることが出来る制度が整っていることは、オフショア銀行を設立・運営する上で、重要な評価軸です。2024年現在では、CRS (Common Reporting Standard)、FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) などの国際規制への対応も評価ポイントとなります。
一方で、政治的混乱や経済危機が頻繁に起こる法域では、規制がゆるくて一見オフショア銀行の設立が容易に思えるかもしれませんが、国際資本はリスクを嫌いますので、銀行運営にリスクが伴います。最初に候補から外すべきです。
２．法規の理解
オフショア銀行設立には、目的の法域特有の法規を理解しなければなりません。銀行法、会社法、反マネーロンダリング法などの法律は、金融サービスの提供を許可する要件、事業運営に必要な規制、取引の報告義務、監督機関への届出要件など、銀行業務に関する全般的なルールを定めています。
特に、顧客の身元確認（KYC）要件や、サイバーセキュリティに関する規制に注目する必要があります。
３．ライセンスの選択
オフショア銀行を開設するためには、銀行の業務内容に合わせて、ライセンスの種類を選択する必要があります。
- フルバンキングライセンス（Full Banking License）: このライセンスを持つ銀行は、法人および個人を含むあらゆる種類の顧客に対して完全な銀行業務を行うことができます。預金の受け入れ、ローンの提供、外国為替取引、資産管理、投資サービスなどが含まれます。フルバンキングライセンスは、銀行が広範な金融サービスを提供することを許可しつつ、しばしば高い資本要件や規制基準を要求します。ライセンスを取得するだけではなく、維持するためのコンプライアンス要件が非常に厳格です。クラスAライセンス（Class A License）もしくはカテゴリ1ライセンス（Category 1 License）と呼ばれることもあります。
- 制限付きライセンス：銀行は、あらかじめ指定された顧客リストまたは地域に限定して業務を行うことが許可されます。クラスBライセンス（Class B License）もしくはカテゴリ2ライセンス（Category 2 License）と呼ばれることもあります。
- クラスCライセンス（Class C License）: この種類のライセンスは、さらに特定の業務に限定されています。例えば、オフショア銀行が自身の関連会社やグループ企業とのみ取引する場合に適用されます。
- プライベートバンキングライセンス（Private Banking License）: 特定の裕福な個人や家族に対して、資産管理や投資相談など、パーソナライズされた銀行サービスを提供することができます。
- 限定目的銀行ライセンス（Restricted Purpose Bank License）: 特定の限定的な目的や活動のための銀行業務を行うことが許可されるライセンスです。これは通常、特定の金融取引やシンジケートローンなどの特定の財務操作に限定されます。
- 信託銀行ライセンス（Trust Bank License）: 特定の管轄区域において信託業務を専門的に行うためのライセンスです。
銀行ライセンスを取得する場合、目的の国の銀行監督当局に申請を行う必要があります。申請には、資本の最低要件、適格な取締役および役員の存在、KYC情報、包括的なビジネスプランの提出、リスクやコンプライアンス管理のための体制が必要とされます。当局からの適宜の質問に対する回答や、場合によってはオフショア銀行のオーナーの背景に関する徹底的な調査対応も求められることがあります。
また、銀行ライセンスのない銀行を選択する場合も、目的の法域の法規に従った手続きを進める必要があります。
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